7月14日，*ST蘇吳開盤跌停，截至午間收盤報(bào)2.3元/股，總市值16.28元。前一日（13日）晚，*ST蘇吳發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》(下稱“《告知書》”)，認(rèn)定公司虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，2020年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

公司同日披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告稱，如根據(jù)正式的處罰決定書結(jié)論，公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將被終止上市。

*ST蘇吳主營業(yè)務(wù)涉及藥品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，目前主要產(chǎn)品涵蓋“抗病毒/抗感染、免疫調(diào)節(jié)、抗腫瘤、消化系統(tǒng)、心血管類”等領(lǐng)域。2月26日，*ST蘇吳因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。5月15日，*ST蘇吳董事長因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會決定對其立案。

《告知書》顯示，經(jīng)查，*ST蘇吳及相關(guān)人員主要存在三大違法事實(shí)：

一是未如實(shí)披露實(shí)際控制人，2018年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

2018年2月，*ST蘇吳控股股東蘇州吳中投資控股有限公司發(fā)生股權(quán)變更，變更后錢群山成為*ST 蘇吳實(shí)際控制人。*ST蘇吳2018年至2023年年度報(bào)告披露錢群英為實(shí)際控制人，存在虛假記載。

二是虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，2020年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

*ST蘇吳子公司江蘇吳中進(jìn)出口有限公司、中吳貿(mào)易發(fā)展(杭州)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司通過與浙江優(yōu)諾德貿(mào)易有限公司等多家關(guān)聯(lián)公司開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤。

上述行為導(dǎo)致*ST蘇吳在2020年至2023年年度報(bào)告中分別虛增營業(yè)收入4.95億元、4.69億元、4.31億元、3.77億萬元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的26.46%、26.39%、21.26%、16.82%；分別虛增營業(yè)成本4.81億元、4.48億元、4,11億元、3,55億元，占當(dāng)期披露營業(yè)成本的37.08%、35.47%、28.40%、20.95%；分別虛增利潤總額1458.27萬元、2027.12萬元、1992.42萬元、2121.94萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的2.89%、51.65%、26.42%、29.81%。 

三是未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況，2020年至2023年年度報(bào)告存在重大遺漏。

截至2020年年末、2021年年末、2022年年末、2023年年末，*ST蘇吳關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金余額分別為1.27億元、 13.93億元、1.543億元、1.693億元，占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的6.88%、74.20%、84.60%、96.09%。

中國證監(jiān)會決定對*ST蘇吳責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款；對該公司董事長錢群山給予警告，并處以1500萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款500萬元，作為實(shí)際控制人罰款1000萬元。此外，錢群山作為*ST蘇吳實(shí)際控制人、董事長、高級管理人員，組織、指使實(shí)施案涉事項(xiàng)，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，中國證監(jiān)會擬決定對錢群山采取10年證券市場禁入措施 

此前，*ST蘇吳披露的2025年一季報(bào)顯示，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3.17億元，同比下降25.44%；歸母凈利潤7031.79萬元，同比下降1489.33%。

（經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 王俊勇/文）